2026 yılında yürürlüğe girmesi planlanan Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) ile hem kamu çalışanları hem de özel sektör çalışanları emeklilikte ek gelir elde edecek. Sistemde çalışanlar ve işverenlerden yüzde 3’er oranında kesinti yapılırken, devlet toplam katkılar üzerinden yüzde 30 destek sağlayacak.

TES Nedir ve Hangi Amaca Hizmet Ediyor?

TES, çalışan, işveren ve devlet katkısıyla fon bazlı bir tasarruf modeli olarak tasarlandı. Amaç, uzun vadede birikim oluşturarak emeklilik döneminde Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) maaşına ek gelir sunmak. Mevcut Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) ile entegre çalışan sistem, emeklilik gelirlerini artırmayı ve sürdürülebilirliği hedefliyor.

Sistemin İşleyişi ve Uygulama Tarihi

Çalışanların brüt maaşlarından yüzde 3 kesinti yapılacak ve bu tutar TES fonuna aktarılacak. İşveren de aynı oranda katkıda bulunacak. Devlet ise hem vergi avantajı hem de ek katkı ile destek verecek. Biriken fonlar profesyonel yöneticiler tarafından değerlendirilecek ve emeklilikte toplu ödeme veya aylık ek maaş olarak geri dönecek.

Orta Vadeli Program'a göre TES’in 1 Nisan-30 Haziran 2026 arasında yürürlüğe girmesi planlanıyor. Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı, yasal düzenlemeler ve altyapı çalışmalarını sürdürüyor.

Zorunlu Katılım ve Süreç Detayları

BES'te otomatik katılım 45 yaş altı çalışanlarla sınırlıyken, TES'te tüm çalışanlar için zorunlu katılım seçeneği değerlendiriliyor. Sistemden çıkmak ise 10 yılın altında oldukça kısıtlı olacak. Bu uzun vadeli bağlılık, Meclis sürecinde netleşecek.

Katkı Oranları ve Devletin Rolü

TES’te çalışan ve işveren brüt maaş üzerinden yüzde 3’er katkı sağlayacak. Devlet ise toplam katkı tutarının yüzde 30’u oranında destek sunacak. BES'ten farklı olarak işveren katkısının bulunması ve fonların merkezi, devlet denetiminde yönetilmesi en önemli farklar arasında yer alıyor.

Emeklilikte Ek Gelir ve Yaş Kriterleri

Katılımcılar SGK emeklilik yaşına ulaştığında birikimlerine erişebilecek. Kadınlarda 58-65, erkeklerde 60-65 yaş arasında kademeli uygulama geçerli olacak. TES’te, BES’in aksine istediği zaman sistemden çıkış mümkün olmayacak. Emekli aylığına ek olarak tamamlayıcı maaş ödemesi yapılacak.

BES ve TES Entegrasyonu

TES devreye girdiğinde otomatik BES sistemi TES ile entegre olacak ve maaşlardan ayrı ayrı kesinti yapılmayacak. Yalnızca TES için yüzde 3 kesinti uygulanacak.

Uzun Süre Aynı İşyerinde Çalışanlara Avantaj

Sistem, kıdemi teşvik edecek şekilde tasarlanacak. Aynı işyerinde uzun süre çalışanlar ek avantajlar elde edecek. İş değiştirenlerin birikimleri ise korunacak ve yeni işyerine taşınabilecek.

Memurlar ve Özel Sektör Çalışanları Sistemde

TES’te kamu-özel sektör ayrımı yapılmayacak. Polis, öğretmen, doktor gibi kamu çalışanları da dahil olacak. Memurlar için işveren katkısı yüzde 3 olarak planlanırken, çalışan katkısının yüzde 30’u oranında devlet desteği sunulması öngörülüyor. Oranlar hâlen kesinleşmemiştir.

Örnek Hesaplamalar

Asgari ücretli için brüt maaş 33.030 TL olarak hesaplandığında, çalışan kesintisi 991 TL, işveren katkısı 991 TL, devlet katkısı ise 297,27 TL olacak. Aylık toplam TES birikimi 2.279,07 TL’ye ulaşacak. 10 yıl sonunda toplam birikim yaklaşık 309.240 TL, 20 yıl sonunda ise 618.480 TL’ye ulaşması bekleniyor.

Ortalama 45.000 TL brüt maaş için çalışan kesintisi ve işveren katkısı 1.350 TL, devlet katkısı 405 TL ile toplam 3.105 TL aylık birikim sağlanacak.

En düşük memur maaşı olan 61.890 TL üzerinde ise çalışan ve işveren katkıları 1.856,70 TL, devlet katkısı 557,01 TL olarak hesaplanacak. Toplam aylık fon birikimi 4.270,41 TL olacak.